การประเมินความเสี่ยงจากบนลงล่างตามมาตรฐาน SOX 404 (TDRA)
(SOX 404 Top–Down Risk Assessments (TDRA))
นิยาม
การประเมินความเสี่ยงจากบนลงล่างตามมาตรฐาน SOX 404 (TDRA) (SOX 404 Top–Down Risk Assessments (TDRA)) Hard Skill
กระบวนการระบุและประเมินความเสี่ยงในการรายงานทางการเงินโดยใช้วิธีจากบนลงล่าง เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดของมาตรา 404 ของพระราชบัญญัติซาร์เบนส์-ออกซ์ลีย์ และเพื่อประกันการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผลเกี่ยวกับการรายงานทางการเงิน
ระดับความเชี่ยวชาญ
ระดับที่ 1
ระดับพื้นฐาน
1. เข้าใจวัตถุประสงค์และความสำคัญของ SOX 404 และ TDRA
2. สามารถระบุความเสี่ยงพื้นฐานในการรายงานทางการเงินในบริบทองค์กรที่เรียบง่าย
3. รับรู้ส่วนประกอบหลักของกระบวนการประเมินความเสี่ยงจากบนลงล่าง
ระดับที่ 2
ระดับปานกลาง
1. สามารถดำเนินการประเมินความเสี่ยงจากบนลงล่างตามแนวทาง SOX 404 ภายใต้การดูแลในระดับปานกลาง
2. ระบุและประเมินความเสี่ยงในการรายงานทางการเงินในหลายกระบวนการทางธุรกิจ
3. ทำงานร่วมกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเพื่อรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องสำหรับการประเมินความเสี่ยง
4. นำความเข้าใจเกี่ยวกับการควบคุมภายในมาใช้เพื่อกำหนดความสำคัญและผลกระทบของความเสี่ยง
ระดับที่ 3
ระดับสูง
1. เป็นผู้นำในการประเมินความเสี่ยงจากบนลงล่างอย่างครบถ้วนตามข้อกำหนด SOX 404
2. ออกแบบและพัฒนากรอบการประเมินความเสี่ยงและวิธีการต่างๆ
3. วิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินที่ซับซ้อนเพื่อระบุความเสี่ยงเชิงระบบและข้อบกพร่องในการควบคุม
4. ให้คำแนะนำเชิงกลยุทธ์เพื่อเสริมสร้างการควบคุมภายในและลดความเสี่ยง
5. ฝึกอบรมและให้คำปรึกษากับสมาชิกทีมเกี่ยวกับแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดและการปฏิบัติตาม TDRA
